e-Arşiv faturası için 5 Bin TL zorunluluğuna dikkat!

e-Arşiv Uygulamasına dahil olmayan mükelleflerce 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren düzenlenecek faturaların vergiler dahil toplam tutarı 30 Bin TL'yi (Vergi mükelleflerine düzenleneler açısından 5 Bin TL'yi) aşması halinde, söz konusu faturaların "e-Arşiv Fatura" olarak Başkanlıkça sunulan e-Belge düzenleme portalı üzerinden düzenlenmesi zorunlu hale getirilmiştir.

Ticari program kullananlar eğer özel entegratör kullanacaklar ise e-Arşiv fatura uygulamasına geçmek için e-Fatura uygulamasına geçilmesi gerekmektedir.

Yeni Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği

e-Belgelerde Yeni Dönem Başladı 

19.10.2019 tarihinde 30923 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Elektronik Defter Genel Tebliği ve Vergi Usül Kanunu Genel Tebliği ile çok kapsamlı bir Elektronik Belge Düzenlenmesi yapılmıştır. Bu Tebliğlere bağlı olarak e-Fatura, e-Arşiv, e-İrsaliye, e-Defter, e-Serbest Meslek Makbuzu, e-Müstahsil Makbuzu ve e-Bilet gibi kullanılmakta olan belgelere ek olarak ayrıca e-Sigorta Belgesi, e-Gider Pusulası, e-Dekont ve e-Döviz Alım Satım Belgelerini düzenleyen mükellefler de kapsama alınmıştır.

Geçiş süreleri ve kapsama giren mükellefler hakkında detaylı bilgiye aşağıdaki tablodan ulaşabilirsiniz.

MALİ MÜHÜR KİLİTLENMESİ!

e-Defter ve e-Belge (e-Fatura, e-SMM, e-İrsaliye, e-Arşiv Fatura, e-MM) uygulamalarını kullanan mükelleflerin, Kamu Sertifikasyon Merkezinden temin etmiş oldukları “Mali Mührün kilitlenmesi” durumunda; https://kamusm.bilgem.tubitak.gov.tr/ link üzerinden giriş yapmak suretiyle kilit çözme ve yeni şifre belirleme işlemini gerçekleştirmeleri gerekiyor.

E-Fatura, E-Arşiv, E-İrsaliye ve E-Defter Uygulamalarındaki Düzenlemeler

2018 ve 2019 yılı başlangıcı ile e-Fatura, e-Arşiv, e-İrsaliye ve e-Defter uygulamalarındaki değişlikleri takip edilmesi gerekiyor.

• 2018 ve sonraki yıllarda cirosu 5 milyon TL’yi aşan mükelleflerin 01.01.2020 tarihine kadar (2019 ve sonraki yıllar için cirosu 5 milyon TL yi aşan mükelleflerin ise ilgili yılı izleyen 2 nci yılın başından itibaren) e-Fatura ve e-Defter uygulamasına geçiş zorunluluğu getirilmiştir.

• 2018 ve sonraki hesap dönemleri brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı) 5 Milyon TL ve üzeri olan mükelleflere Gelir/Kurumlar Vergisi Beyannamelerinin verildiği tarihi izleyen hesap dönemi başından itibaren e-Arşiv Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu getirilmiştir.

• Hali hazırda 421 ve 454 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğleri kapsamında e-Fatura ve e-Defter uygulamalarına dahil olma zorunluluğu bulunan mükelleflerin, 01.09.2019 tarihine kadar e-Arşiv Fatura uygulamasına da geçiş zorunluluğu getirilmiştir.

• e-Fatura ve e-Arşiv Fatura uygulamalarına kayıtlı olmayan mükelleflerce aynı günde aynı kişi veya kurumlara düzenlenen faturaların vergiler dahil toplam tutarının 50.000 TL’yi aşması halinde söz konusu faturaların 01.01.2020 tarihinden itibaren ücretsiz olarak sunulan e-Arşiv İnternet Portali (GİB PORTAL) üzerinden e-Arşiv Fatura olarak düzenleme zorunluluğu getirilmiştir.

• 483 SN VUK Genel Tebliğinin 6 ncı maddesinde belirtilen ÖKC kullanımından muafiyeti şartlarını sağlayarak ÖKC kullanımından muaf olan ve e-Arşiv Fatura uygulamasına dahil olan mükelleflerin;  vergiler dahil 500 TL yi aşmayan perakende mal ve hizmet satışlarında düzenlenecek e-Arşiv Faturalarında müşterinin adı bölümüne “Nihai Tüketici” açıklaması ile düzenlenmesi halinde perakende satış fişi veya ödeme kaydedici cihaz fişi yerine kullanılabilmesine imkan verilmiştir.

• e-İrsaliye, e-Serbest Meslek Makbuzu, e-Müstahsil Makbuzu uygulamalarına 01.01.2020 tarihinden itibaren zorunlu olarak dahil olması gereken mükellef grupları yeniden belirlenmiştir.
 

Detaylar için tıklayınız: http://www.orfesoft.com/blog/2019/04/30/efatura-earsiv-eirsaliye-edefter-uygulamalarina-yonelik-teblig-taslagi-hazirlandi/

E-Arşiv Fatura Düzenleyen Mükelleflere Önemli Duyuru (01.08.2018)

E-Arşiv Fatura Düzenleyen Mükelleflere Önemli Duyuru (01.08.2018)

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından e-Arşiv Fatura düzenleyen mükelleflere yönelik uyarı niteliğinde bir duyuru yayınlanmıştır. Yayınlanan duyuruda; müşteriye düzenlenen e-Arşiv Fatura’da ad, soyad ve adres bilgilerinin zorunlu olarak bulunması gerekliliği belirtilmiş, vergi mükellefi olmayan müşterinin T.C. Kimlik Numarasını vermek istememesi halinde, alıcı hesap numarası alanına 11111111111(11 tane 1) yazılması gerektiği belirtilmiştir. Yayınlanan metin şu şekildedir:

“Bilindiği üzere düzenlenen tüm faturalarda (e-Fatura, e-Arşiv Fatura ve Kağıt Fatura) 213 Sayılı Vergi Usul Kanunu’ nun 230. Maddesi’nde belirtilen müşterinin ad, soyad ve adres bilgilerinin yer alması zorunluluğuna uyulması gerekmektedir. Bununla birlikte gerek Başkanlığımıza intikal eden olaylar, gerek saha denetimleri sonucu bazı mükelleflerimizin ilgili madde hükümlerine her zaman riayet etmedikleri, ilgili alanlara anlamsız metinler girilebildiği gibi, “müşteri”, “üye”,” isimsiz” vb. ifadeler yazılmak suretiyle e-Arşiv Fatura düzenlendiği belirlenmiş olup, durum Başkanlığımız bilgi işlem sistemlerinde yapılan analiz çalışmaları ile de teyit edilmiş bulunmaktadır. Bu nedenle mükelleflerimizin cezai işlemlerle muhatap olmamaları adına mezkur Kanunun ilgili maddesindeki düzenlemeye riayet etmeleri gerekmekte olup, mağaza çalışanlarınızca söz konusu bilgilerin eksiksiz girilmesi için gerekli uyarıların yapılması uygulamanın sıhhati için önem arz etmektedir.
Bununla birlikte, vergi mükellefi olmayan nihai tüketicilere düzenlenecek faturalarda vergi dairesi ve vergi kimlik numarası veya T.C. Kimlik Numarası bilgilerine yer verilmesi zorunluluğu bulunmamaktadır. Bu nedenle; vergi mükellefi olmayan nihai tüketici mahiyetindeki müşteriler tarafından T.C. Kimlik Numarası bilgilerinin paylaşılmak istenmediği hallerde, e-Arşiv Faturalarında alıcı hesap numarası alanına “11111111111” girilebilecektir. Ayrıca vergi mükellefiyeti bulunmayan nihai tüketici mahiyetindeki müşterilerin satıcıya bildirdiği bilgilerin satıcı tarafından doğruluğunun sağlanması sorumluluğu bulunmadığından satıcının bir yükümlülüğü bulunmamaktadır.”

Başkanlık tarafından yapılan duyuru metnine ulaşmak için tıklayınız.

http://www.efatura.gov.tr/dosyalar/earsivduyuru01082018.pdf

E-Defter ve E-Fatura Kullanan Mükelleflerin E-Arşiv ve E-İrsaliye Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu 01.01.2019 Tarihinde Başlayacaktır

Merhaba, yapılan düzenleme ile e-fatura kullanma zorunluluğu bulunan mükelleflerin e-arşiv ve e-irsaliye kullanma zorunluluğu 01.01.2019 tarihi itibari ile başlamaktadır.

Elektronik Defter ve Elektronik Fatura Uygulamalarına Dahil Olma Zorunluluğu Bulunan Mükelleflerin e-Arşiv Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu Hakkında

14.12.2012 tarih ve 28497 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 421 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile 20/06/2015 Tarih ve 29392 Sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 454 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde belirtilen açıklamalara göre, elektronik defter ve elektronik fatura uygulamalarına dahil olma zorunluluğu bulunan mükellefler,  en geç 1/1/2019 tarihine kadar başvurularını ve fiili geçiş hazırlıklarını tamamlayarak e-Arşiv uygulamasına geçmek ve bu tarihden itibaren düzenleyecekleri faturaları, Bu Tebliğin 12 nci maddesinde belirtilen istisnai durumlar haricinde e-Fatura veya e-Arşiv Fatura olarak düzenlemeleri zorunludur.

E-İrsaliye Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu: 01/01/2019 tarihinden itibaren, e-Fatura uygulamasına kayıtlı kullanıcıların e-İrsaliye Uygulamasına dahil olması ve sevk irsaliyesi belgelerini bu Tebliğde belirtilen usul ve esaslara göre e-İrsaliye olarak düzenlemeleri zorunludur. Belirtilen tarihten sonra da 433 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’nin 15 inci maddesinde belirtilen uygulamadan (e-Faturanın kağıt çıktısının irsaliye yerine geçer belge olarak kabul edilmesi uygulaması) yararlanılması mümkün bulunmaktadır. Zorunluluk getirildiği halde e-İrsaliye uygulamasına süresi içinde geçmeyen ve sevk irsaliyelerini e-İrsaliye olarak düzenlemeyen mükellefler hakkında 213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nda öngörülen hükümler uygulanır.”

Söz konusu Tebliğ Taslakları içi;
http://www.gib.gov.tr/sites/default/files/fileadmin/mevzuatek/vuktaslak06042018.pdf

http://www.gib.gov.tr/sites/default/files/fileadmin/mevzuatek/vuktaslak06042018_2.pdf

E-Arşiv Teknik Kılavuzu Güncellendi (04.04.2018)

“E-Arşiv Teknik Kılavuzu” 1.7 Versiyonu yayınlanmış olup ilgili “Kılavuz”a Elektronik Serbest Meslek Makbuzu, Elektronik Müstahsil Makbuzu ve “ZRapor”u ile ilgili bilgiler eklenmiştir.

Yapılan Değişiklikler:

• “6. E-Arşiv Fatura Standardı” bölümünde değişiklik yapılmıştır.
• Serbest meslek ve müstahsil makbuzu ile ilgili bilgiler eklenmiştir.
• ZRapor’u ile ilgili referans verilmiştir.

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayınlanan güncel Kılavuz'a ulaşmak için tıklayınız..

Mikro E_FATURA.ini dosyasına sorgu ekleyerek XML e-Fatura dizaynına ilaveler yapmak

       Mikro programlarında E_FATURA.ini dosyasına ekleyeceğiniz SQL sorgular ile XML e-fatura dizaynının Not alanına eklemeler yapabilirsiniz.

Cari ve Stok hareketleri kayıt no alanına erişerek ihtiyacınız olan alanları ekleyebilirsiniz

Değişkenler;
Cari hesap hareketleri @CRECNO 
Stok hareketleri @SRECNO


Örnek Sorgular;
ItemNode1 = Invoice/Note
ItemData1 = %%SQL.SELECT 'VADE : ' + CONVERT(varchar(50), dbo.orfe_OdemePlani(cha_vade)) FROM dbo.CARI_HESAP_HAREKETLERI WHERE cha_RECno=@CRECNO%%

ItemNode2 = Invoice/Note
ItemData2 = %%SQL.SELECT 'NAVLUN : ' + CAST(FORMAT(cha_ft_masraf1,'n') AS nvarchar(15)) FROM dbo.CARI_HESAP_HAREKETLERI WHERE cha_RECno=@CRECNO%%

ItemNode3 = Invoice/Note
ItemData3 = %%SQL.SELECT 'SİGORTA : ' + CAST(FORMAT(cha_ft_masraf2,'n') AS nvarchar(15)) FROM dbo.CARI_HESAP_HAREKETLERI WHERE cha_RECno=@CRECNO%%

ItemNode4 = Invoice/Note
ItemData4 = %%SQL.SELECT 'İHRACAT KODU : ' + cha_EXIMkodu FROM dbo.CARI_HESAP_HAREKETLERI WHERE cha_RECno=@CRECNO%%

İnternet üzerinden satış yapanlar 01.01.2018 itibari ile 1 milyon brüt satış tutarına dikkat!

      İnternet satışı (e-ticaret) nedeniyle 01.01.2018 tarihi itibari ile e-Arşiv uygulamasına geçiş zorunluluğu getirilenler.

      İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve ilgili hesap dönemi gayri safi iş hasılatı veya brüt satış tutarı 1 milyon lira ile 5 milyon lira arasında olan mükellefler e-Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu olmaksızın münhasıran e-Arşiv uygulamasına, ilgili hesap dönemi gayri safi iş hasılatı veya brüt satış tutarı 5 milyon lira ve üzerinde olan mükellefler ise e-Fatura uygulaması ile birlikte e-Arşiv uygulamasına, ilgili hesap dönemine ilişkin gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği ayı takip eden altıncı ayın sonuna kadar başvuru ve fiili geçiş hazırlıklarını tamamlayarak geçmek zorundadırlar. 

İnternet üzerinden satış yapanlara (e-ticaret) e-Arşiv zorunluluğu;

      İnternetten ürün ve hizmet satarak e-ticaret yapan firmalardan, ilgili hesap dönemine ait iş hasılatı veya brüt satış tutarı (cirosu) 1 milyon ile 5 milyon lira arasında olanlar, e-arşiv kullanmak zorunda olacaklar. İş hasılatı veya cirosu 5 milyon ve üzerinde olanlar ise hem e-fatura hem e-arşiv kullanmak zorunda olacaklar.

      İlgili hesap dönemine ait gelir veya vergi beyannamesini verdikten itibaren altı ay içinde, hazırlıklarını tamamlamış ve e-arşiv‘e (ve cironuz 5 milyon liranın üstündeyse e-faturaya) geçmiş olmanız gerekmektedir.

GİB “E-Ticaret Faaliyet Bildirim Formu” Hakkında

      İnternet satışı (e-ticaret) nedeniyle e-Arşiv uygulamasına geçiş zorunluluğu getirilenler 01.01.2018 tarihi itibari ile detayları araştırmalılar.

GİB “E-Ticaret Faaliyet Bildirim Formu” Hakkında;

“İnternet, ekstranet, intranet ya da benzeri bir telekomünikasyon ortam veya aracının ticari faaliyete tahsis edilmesi veya bu faaliyetlerde kullanılması suretiyle elektronik ortamlarda ticari faaliyette bulunan mükelleflerden; 01.01.2018 tarihinden önce faaliyette bulunanlar; 31.01.2018 tarihine kadar, 01.01.2018 tarihinden sonra faaliyete başlayanlar ise faaliyete başladıkları tarihten itibaren 30 gün içinde, format, standart ve muhteviyatı Başkanlık tarafından belirlenen bilgileri “E-Ticaret Faaliyet Bildirim Formu” ile internet vergi dairesi üzerinden Başkanlığa elektronik ortamda bildirmek zorundadırlar.

Bildirimi yapılan bilgilerde daha sonradan bir değişikliğin olması veya elektronik ortamda faaliyetin tamamen sona erdirilmesi halinde, değişikliğin gerçekleştiği veya faaliyetin sona erdirildiği tarihten itibaren 30 gün içinde internet vergi dairesi üzerinden Başkanlığa elektronik ortamda bildirilmesi zorunludur.” Söz konusu bilgilerin gerçeğe aykırı olarak bildirdiği tespit olunanlar adına her bir tespit için 213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nun Mükerrer 355 inci maddesinde belirtilen özel usulsüzlük cezası uygulanır.”