2021 E-Fatura ve E-Defter geçiş zorunluluğu hakkında

2020'de 5 Milyon TL ve üzeri olan brüt satış hasılatı veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı olan firmalar 2021 Temmuz ayına kadar e-Fatura’ya geçmek zorundadır.
31.12.2020 tarihine kadar e-Fatura uygulamasına geçmesi gerekenler veya bağımsız denetime tabi olan şirketler 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren e-Defter’e geçmek zorundadır.

Yeni GİB tebliği duyurusuna link'ten ulaşabilirsiniz.
👉 https://bit.ly/35GwwjL

 

 

https://www.orfesoft.com.tr/2019/11/07/e-fatura/

e-Arşiv faturası için 5 Bin TL zorunluluğuna dikkat!

e-Arşiv Uygulamasına dahil olmayan mükelleflerce 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren düzenlenecek faturaların vergiler dahil toplam tutarı 30 Bin TL'yi (Vergi mükelleflerine düzenleneler açısından 5 Bin TL'yi) aşması halinde, söz konusu faturaların "e-Arşiv Fatura" olarak Başkanlıkça sunulan e-Belge düzenleme portalı üzerinden düzenlenmesi zorunlu hale getirilmiştir.

Ticari program kullananlar eğer özel entegratör kullanacaklar ise e-Arşiv fatura uygulamasına geçmek için e-Fatura uygulamasına geçilmesi gerekmektedir.

Yeni Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği

e-Belgelerde Yeni Dönem Başladı 

19.10.2019 tarihinde 30923 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Elektronik Defter Genel Tebliği ve Vergi Usül Kanunu Genel Tebliği ile çok kapsamlı bir Elektronik Belge Düzenlenmesi yapılmıştır. Bu Tebliğlere bağlı olarak e-Fatura, e-Arşiv, e-İrsaliye, e-Defter, e-Serbest Meslek Makbuzu, e-Müstahsil Makbuzu ve e-Bilet gibi kullanılmakta olan belgelere ek olarak ayrıca e-Sigorta Belgesi, e-Gider Pusulası, e-Dekont ve e-Döviz Alım Satım Belgelerini düzenleyen mükellefler de kapsama alınmıştır.

Geçiş süreleri ve kapsama giren mükellefler hakkında detaylı bilgiye aşağıdaki tablodan ulaşabilirsiniz.

MALİ MÜHÜR KİLİTLENMESİ!

e-Defter ve e-Belge (e-Fatura, e-SMM, e-İrsaliye, e-Arşiv Fatura, e-MM) uygulamalarını kullanan mükelleflerin, Kamu Sertifikasyon Merkezinden temin etmiş oldukları “Mali Mührün kilitlenmesi” durumunda; https://kamusm.bilgem.tubitak.gov.tr/ link üzerinden giriş yapmak suretiyle kilit çözme ve yeni şifre belirleme işlemini gerçekleştirmeleri gerekiyor.

E-Fatura, E-Arşiv, E-İrsaliye ve E-Defter Uygulamalarındaki Düzenlemeler

2018 ve 2019 yılı başlangıcı ile e-Fatura, e-Arşiv, e-İrsaliye ve e-Defter uygulamalarındaki değişlikleri takip edilmesi gerekiyor.

• 2018 ve sonraki yıllarda cirosu 5 milyon TL’yi aşan mükelleflerin 01.01.2020 tarihine kadar (2019 ve sonraki yıllar için cirosu 5 milyon TL yi aşan mükelleflerin ise ilgili yılı izleyen 2 nci yılın başından itibaren) e-Fatura ve e-Defter uygulamasına geçiş zorunluluğu getirilmiştir.

• 2018 ve sonraki hesap dönemleri brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı) 5 Milyon TL ve üzeri olan mükelleflere Gelir/Kurumlar Vergisi Beyannamelerinin verildiği tarihi izleyen hesap dönemi başından itibaren e-Arşiv Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu getirilmiştir.

• Hali hazırda 421 ve 454 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğleri kapsamında e-Fatura ve e-Defter uygulamalarına dahil olma zorunluluğu bulunan mükelleflerin, 01.09.2019 tarihine kadar e-Arşiv Fatura uygulamasına da geçiş zorunluluğu getirilmiştir.

• e-Fatura ve e-Arşiv Fatura uygulamalarına kayıtlı olmayan mükelleflerce aynı günde aynı kişi veya kurumlara düzenlenen faturaların vergiler dahil toplam tutarının 50.000 TL’yi aşması halinde söz konusu faturaların 01.01.2020 tarihinden itibaren ücretsiz olarak sunulan e-Arşiv İnternet Portali (GİB PORTAL) üzerinden e-Arşiv Fatura olarak düzenleme zorunluluğu getirilmiştir.

• 483 SN VUK Genel Tebliğinin 6 ncı maddesinde belirtilen ÖKC kullanımından muafiyeti şartlarını sağlayarak ÖKC kullanımından muaf olan ve e-Arşiv Fatura uygulamasına dahil olan mükelleflerin;  vergiler dahil 500 TL yi aşmayan perakende mal ve hizmet satışlarında düzenlenecek e-Arşiv Faturalarında müşterinin adı bölümüne “Nihai Tüketici” açıklaması ile düzenlenmesi halinde perakende satış fişi veya ödeme kaydedici cihaz fişi yerine kullanılabilmesine imkan verilmiştir.

• e-İrsaliye, e-Serbest Meslek Makbuzu, e-Müstahsil Makbuzu uygulamalarına 01.01.2020 tarihinden itibaren zorunlu olarak dahil olması gereken mükellef grupları yeniden belirlenmiştir.
 

Detaylar için tıklayınız: http://www.orfesoft.com/blog/2019/04/30/efatura-earsiv-eirsaliye-edefter-uygulamalarina-yonelik-teblig-taslagi-hazirlandi/

E-FATURA İPTAL PORTALI

Temel senaryoda düzenlenen E-Faturaların iptaline ilişkin E-Fatura İptal Portalı kullanıma açıldı. Temel senaryoda gönderilen e-faturalar için iptal işlemi mali mühür kullanılarak çok daha kolay yapılabilecek.

https://portal.efatura.gov.tr/FaturaIptal/

Açıklama

Düzenlediğiniz faturaları iptal etmek için, fatura numarası ve fatura tutar bilgilerini imzalayıp fatura iptal talebi oluşturmanız gerekmektedir. Faturayı adına düzenlediğiniz mükellef fatura iptal talebine onay verdikten sonra fatura iptal olacaktır. Adınıza gelen faturaların, iptal taleplerini listeyebilir istediğiniz taleplere imza kartınız ile imzalayıp onay verebilirsiniz.

E-Arşiv Fatura Düzenleyen Mükelleflere Önemli Duyuru (01.08.2018)

E-Arşiv Fatura Düzenleyen Mükelleflere Önemli Duyuru (01.08.2018)

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından e-Arşiv Fatura düzenleyen mükelleflere yönelik uyarı niteliğinde bir duyuru yayınlanmıştır. Yayınlanan duyuruda; müşteriye düzenlenen e-Arşiv Fatura’da ad, soyad ve adres bilgilerinin zorunlu olarak bulunması gerekliliği belirtilmiş, vergi mükellefi olmayan müşterinin T.C. Kimlik Numarasını vermek istememesi halinde, alıcı hesap numarası alanına 11111111111(11 tane 1) yazılması gerektiği belirtilmiştir. Yayınlanan metin şu şekildedir:

“Bilindiği üzere düzenlenen tüm faturalarda (e-Fatura, e-Arşiv Fatura ve Kağıt Fatura) 213 Sayılı Vergi Usul Kanunu’ nun 230. Maddesi’nde belirtilen müşterinin ad, soyad ve adres bilgilerinin yer alması zorunluluğuna uyulması gerekmektedir. Bununla birlikte gerek Başkanlığımıza intikal eden olaylar, gerek saha denetimleri sonucu bazı mükelleflerimizin ilgili madde hükümlerine her zaman riayet etmedikleri, ilgili alanlara anlamsız metinler girilebildiği gibi, “müşteri”, “üye”,” isimsiz” vb. ifadeler yazılmak suretiyle e-Arşiv Fatura düzenlendiği belirlenmiş olup, durum Başkanlığımız bilgi işlem sistemlerinde yapılan analiz çalışmaları ile de teyit edilmiş bulunmaktadır. Bu nedenle mükelleflerimizin cezai işlemlerle muhatap olmamaları adına mezkur Kanunun ilgili maddesindeki düzenlemeye riayet etmeleri gerekmekte olup, mağaza çalışanlarınızca söz konusu bilgilerin eksiksiz girilmesi için gerekli uyarıların yapılması uygulamanın sıhhati için önem arz etmektedir.
Bununla birlikte, vergi mükellefi olmayan nihai tüketicilere düzenlenecek faturalarda vergi dairesi ve vergi kimlik numarası veya T.C. Kimlik Numarası bilgilerine yer verilmesi zorunluluğu bulunmamaktadır. Bu nedenle; vergi mükellefi olmayan nihai tüketici mahiyetindeki müşteriler tarafından T.C. Kimlik Numarası bilgilerinin paylaşılmak istenmediği hallerde, e-Arşiv Faturalarında alıcı hesap numarası alanına “11111111111” girilebilecektir. Ayrıca vergi mükellefiyeti bulunmayan nihai tüketici mahiyetindeki müşterilerin satıcıya bildirdiği bilgilerin satıcı tarafından doğruluğunun sağlanması sorumluluğu bulunmadığından satıcının bir yükümlülüğü bulunmamaktadır.”

Başkanlık tarafından yapılan duyuru metnine ulaşmak için tıklayınız.

http://www.efatura.gov.tr/dosyalar/earsivduyuru01082018.pdf

Fatura tipi IADE iken fatura profili sadece TEMELFATURA olabilir

Merhaba, İade E-Fatura düzenliyorsanız temel fatura olarak seçerek gönderme zorunluluğu 17.04.2018 tarihi itibari ile başlamıştır.

InvoiceTypeCodeCheck:
E-Fatura tipinin İADE olması durumunda gönderilen faturanın TEMEL FATURA olması kuralı getirilmiştir. İade E-Fatura artık Ticari Fatura olarak gönderilemiyecek. Gönderilmesi halinde GİB üzerinde “Fatura tipi IADE iken fatura profili sadece TEMELFATURA olabilir.” uyarısı alacak ve fatura geçersiz olacaktır.

UserAccountCheck ve EnvelopeTypeElementTypeCheck:
E-Serbest Meslek Makbuzu hizmeti ve E-Müstahsil Makbuzu hizmeti verecek sağlayıcılar için düzenleme yapılmıştır.

ProfileIDTypeGoruntuleme:
ÖZEL FATURA fatura tipi eklendi.
ProfileIDTypeGoruntuleme value= TICARIFATURA, TEMELFATURA, YOLCUBERABERFATURA, IHRACAT, EARSIVFATURA, OZELFATURA

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayınlanan güncel E-Fatura paketi
http://www.efatura.gov.tr/dosyalar/kilavuzlar/e-FaturaPaketi.zip

E-Defter ve E-Fatura Kullanan Mükelleflerin E-Arşiv ve E-İrsaliye Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu 01.01.2019 Tarihinde Başlayacaktır

Merhaba, yapılan düzenleme ile e-fatura kullanma zorunluluğu bulunan mükelleflerin e-arşiv ve e-irsaliye kullanma zorunluluğu 01.01.2019 tarihi itibari ile başlamaktadır.

Elektronik Defter ve Elektronik Fatura Uygulamalarına Dahil Olma Zorunluluğu Bulunan Mükelleflerin e-Arşiv Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu Hakkında

14.12.2012 tarih ve 28497 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 421 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile 20/06/2015 Tarih ve 29392 Sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 454 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde belirtilen açıklamalara göre, elektronik defter ve elektronik fatura uygulamalarına dahil olma zorunluluğu bulunan mükellefler,  en geç 1/1/2019 tarihine kadar başvurularını ve fiili geçiş hazırlıklarını tamamlayarak e-Arşiv uygulamasına geçmek ve bu tarihden itibaren düzenleyecekleri faturaları, Bu Tebliğin 12 nci maddesinde belirtilen istisnai durumlar haricinde e-Fatura veya e-Arşiv Fatura olarak düzenlemeleri zorunludur.

E-İrsaliye Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu: 01/01/2019 tarihinden itibaren, e-Fatura uygulamasına kayıtlı kullanıcıların e-İrsaliye Uygulamasına dahil olması ve sevk irsaliyesi belgelerini bu Tebliğde belirtilen usul ve esaslara göre e-İrsaliye olarak düzenlemeleri zorunludur. Belirtilen tarihten sonra da 433 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’nin 15 inci maddesinde belirtilen uygulamadan (e-Faturanın kağıt çıktısının irsaliye yerine geçer belge olarak kabul edilmesi uygulaması) yararlanılması mümkün bulunmaktadır. Zorunluluk getirildiği halde e-İrsaliye uygulamasına süresi içinde geçmeyen ve sevk irsaliyelerini e-İrsaliye olarak düzenlemeyen mükellefler hakkında 213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nda öngörülen hükümler uygulanır.”

Söz konusu Tebliğ Taslakları içi;
http://www.gib.gov.tr/sites/default/files/fileadmin/mevzuatek/vuktaslak06042018.pdf

http://www.gib.gov.tr/sites/default/files/fileadmin/mevzuatek/vuktaslak06042018_2.pdf

İhracat İşlemlerinde E-Fatura Uygulamasında Gümrük Çıkış Beyannamesine Navlun ve Sigortanın Yazılması Hakkında (02.04.2018)

      E-Fatura kullanılarak, İhracatın FOB ve CIF teslim şekilleri ile yapılması durumunda, navlun ve sigortanın gümrük çıkış beyannamesinde ne şekilde belirteceğine dair GİB tarafından yayınlanan duyuru:

İhracatta e-Faturada teslim şekli FOB olduğunda, beyannamedeki 22 no.lu alana navlun bedeli ve sigorta bedeli yazılmaması, ancak, ihracatta e-faturada teslim şekli CIF olduğunda, beyannamedeki 22 no.lu alana navlun bedeli ve sigorta bedeli yazılması gerekmekte olup, konuyla ilgili olarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından yayınlanan “ E-Fatura Uygulaması Gümrük İşlemleri Kılavuzu” güncellenerek http://risk.gtb.gov.tr/ internet adresi duyurular bölümü üzerinden tüm yükümlülerin erişimine açılmıştır.

Söz konusu uygulama 16 Nisan 2018 tarihinde uygulamaya alınacaktır.

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayınlanan orjinal duyuru metni için tıklayınız

Ticari senaryoda düzenlenen iade e-faturasının red'i yapılamaz

E-Fatura UBL-TR Ticari Fatura Senaryosu - v1.2.pdf isimli dokümanda Ticari Senaryoda düzenlenen İade e-faturasının RED'i yapılamaz ibaresi.

"C.İade Faturası Düzenlenmesi:
Faturanın alıcı veya satıcı tarafından yasal defterlere kaydedilmesinden sonra ortaya çıkan nedenlerden dolayı malın tümünün ya da belirli kalemlerinin iade edilmesi halinde alıcı, malın iade nedenlerini de yazdığı “IADE” uygulama yanıtını iade faturası ile birlikte düzenleyerek satıcıya gönderir. Satıcı iade faturası ile birlikte uygulama yanıtını da yasal saklama müddetince muhafaza eder. İade faturası “UBL-TR Fatura” formatındaki fatura tipi (invoice type) alanından iade faturası seçeneği kullanılarak düzenlenir. İade edilen mala ait satış faturasının tarihi, numarası, evrensel tekil tanımlama numarası ve iade nedeni iade faturasının genel açıklamalar bölümüne yazılır. İade faturası üzerinde AdditionalDocumentReference alanına iadeye konu olan satış faturasının bilgileri girilerek iade faturasıyla satış faturası ilişkisi kurulabilir.

İade faturası tamamıyla yeni bir faturadır. E-Fatura uygulaması içerisinde gönderilen iade faturasına tekrar uygulama yanıtı gönderilerek “KABUL” veya “RED” işlemi yapılamaz. Bu işlemler harici yollardan yapılmalıdır."

İade faturasına tekrardan iade işlemi yapılamayacağından dolayı Kabul ve ya Red işlemi yapılamaz.

Mikro E_FATURA.ini dosyasına sorgu ekleyerek XML e-Fatura dizaynına ilaveler yapmak

       Mikro programlarında E_FATURA.ini dosyasına ekleyeceğiniz SQL sorgular ile XML e-fatura dizaynının Not alanına eklemeler yapabilirsiniz.

Cari ve Stok hareketleri kayıt no alanına erişerek ihtiyacınız olan alanları ekleyebilirsiniz

Değişkenler;
Cari hesap hareketleri @CRECNO 
Stok hareketleri @SRECNO


Örnek Sorgular;
ItemNode1 = Invoice/Note
ItemData1 = %%SQL.SELECT 'VADE : ' + CONVERT(varchar(50), dbo.orfe_OdemePlani(cha_vade)) FROM dbo.CARI_HESAP_HAREKETLERI WHERE cha_RECno=@CRECNO%%

ItemNode2 = Invoice/Note
ItemData2 = %%SQL.SELECT 'NAVLUN : ' + CAST(FORMAT(cha_ft_masraf1,'n') AS nvarchar(15)) FROM dbo.CARI_HESAP_HAREKETLERI WHERE cha_RECno=@CRECNO%%

ItemNode3 = Invoice/Note
ItemData3 = %%SQL.SELECT 'SİGORTA : ' + CAST(FORMAT(cha_ft_masraf2,'n') AS nvarchar(15)) FROM dbo.CARI_HESAP_HAREKETLERI WHERE cha_RECno=@CRECNO%%

ItemNode4 = Invoice/Note
ItemData4 = %%SQL.SELECT 'İHRACAT KODU : ' + cha_EXIMkodu FROM dbo.CARI_HESAP_HAREKETLERI WHERE cha_RECno=@CRECNO%%

İnternet üzerinden satış yapanlar 01.01.2018 itibari ile 1 milyon brüt satış tutarına dikkat!

      İnternet satışı (e-ticaret) nedeniyle 01.01.2018 tarihi itibari ile e-Arşiv uygulamasına geçiş zorunluluğu getirilenler.

      İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve ilgili hesap dönemi gayri safi iş hasılatı veya brüt satış tutarı 1 milyon lira ile 5 milyon lira arasında olan mükellefler e-Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu olmaksızın münhasıran e-Arşiv uygulamasına, ilgili hesap dönemi gayri safi iş hasılatı veya brüt satış tutarı 5 milyon lira ve üzerinde olan mükellefler ise e-Fatura uygulaması ile birlikte e-Arşiv uygulamasına, ilgili hesap dönemine ilişkin gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinin verileceği ayı takip eden altıncı ayın sonuna kadar başvuru ve fiili geçiş hazırlıklarını tamamlayarak geçmek zorundadırlar. 

İnternet üzerinden satış yapanlara (e-ticaret) e-Arşiv zorunluluğu;

      İnternetten ürün ve hizmet satarak e-ticaret yapan firmalardan, ilgili hesap dönemine ait iş hasılatı veya brüt satış tutarı (cirosu) 1 milyon ile 5 milyon lira arasında olanlar, e-arşiv kullanmak zorunda olacaklar. İş hasılatı veya cirosu 5 milyon ve üzerinde olanlar ise hem e-fatura hem e-arşiv kullanmak zorunda olacaklar.

      İlgili hesap dönemine ait gelir veya vergi beyannamesini verdikten itibaren altı ay içinde, hazırlıklarını tamamlamış ve e-arşiv‘e (ve cironuz 5 milyon liranın üstündeyse e-faturaya) geçmiş olmanız gerekmektedir.

GİB “E-Ticaret Faaliyet Bildirim Formu” Hakkında

      İnternet satışı (e-ticaret) nedeniyle e-Arşiv uygulamasına geçiş zorunluluğu getirilenler 01.01.2018 tarihi itibari ile detayları araştırmalılar.

GİB “E-Ticaret Faaliyet Bildirim Formu” Hakkında;

“İnternet, ekstranet, intranet ya da benzeri bir telekomünikasyon ortam veya aracının ticari faaliyete tahsis edilmesi veya bu faaliyetlerde kullanılması suretiyle elektronik ortamlarda ticari faaliyette bulunan mükelleflerden; 01.01.2018 tarihinden önce faaliyette bulunanlar; 31.01.2018 tarihine kadar, 01.01.2018 tarihinden sonra faaliyete başlayanlar ise faaliyete başladıkları tarihten itibaren 30 gün içinde, format, standart ve muhteviyatı Başkanlık tarafından belirlenen bilgileri “E-Ticaret Faaliyet Bildirim Formu” ile internet vergi dairesi üzerinden Başkanlığa elektronik ortamda bildirmek zorundadırlar.

Bildirimi yapılan bilgilerde daha sonradan bir değişikliğin olması veya elektronik ortamda faaliyetin tamamen sona erdirilmesi halinde, değişikliğin gerçekleştiği veya faaliyetin sona erdirildiği tarihten itibaren 30 gün içinde internet vergi dairesi üzerinden Başkanlığa elektronik ortamda bildirilmesi zorunludur.” Söz konusu bilgilerin gerçeğe aykırı olarak bildirdiği tespit olunanlar adına her bir tespit için 213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nun Mükerrer 355 inci maddesinde belirtilen özel usulsüzlük cezası uygulanır.”

E-İrsaliye için hazır mısınız?

       E-Fatura mükellefleri için e-İrsaliye geçişi 01.01.2018 tarihi itibari ile başlıyor. Geçiş zorunluluğu ise 01.07.2018 tarihi itibari ile başlayacaktır. 01.07.2018 tarihi itibari ile geçiş yapmayan e-Fatura mükellefleri GİB Portal hesapları Başkanlık tarafından otomatik olarak oluşturulacaktır.

       Tüm mal hareketleri GİB Portalı üzerinden Maliye Bakanlığı tarafından izlenebilecek. 01.07.2018 tarihinden itibaren, e-Fatura uygulamasına kayıtlı kullanıcıların e-İrsaliye Uygulamasına dahil olması ve sevk irsaliyesi belgelerini bu Tebliğde belirtilen usul ve esaslara göre e-İrsaliye olarak düzenlemeleri zorunludur. Belirtilen tarihten sonra 433 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’nin 15 inci maddesinde belirtilen uygulamadan (e-Faturanın kağıt çıktısının irsaliye yerine geçer belge olarak kabul edilmesi uygulaması) yararlanılması mümkün olmayacaktır.

       Gelirler İdaresi Başkanlığı 25.08.2017 tarihinde yayımladığı taslak ile e-İrsaliye uygulamasına ilişkin tebliği duyurdu, kısa bir süre gelecek geri bildirimlerin ardından en fazla 1 ay içerisinde tebliğ yürürlüğe girmiş olacak.
 
E-İrsaliye
- Çıktısını fiziki olarak bulundurmak zorunlu,
- E-İrsaliyede karekod zorunlu,
- 1.7.2018’e kadar e-irsaliye ve kağıt irsaliye beraber kullanılabilecek.
- Başlangış tarihi 1.1.2018
- 1.7.2018 tarihi itibari ile E-faturadaki tüm firmalar e-irsaliyeye geçmek zorundadırlar.
 
E-İrsaliye üzerinde bulunması zorunlu bilgiler : 
a) e-İrsaliyesinin düzenlenme tarihi ve belge numarası,
b) e-İrsaliyeyi düzenleyenin adı, ticaret ünvanı, adresi, vergi dairesi ve hesap numarası,
c) Müşterinin adı, ticaret ünvanı, adresi, varsa vergi dairesi ve hesap numarası,
ç) Taşınan malın nevi, miktarı,
d) Fiili sevk tarihi ve saat ve dakika olarak zaman yazılacaktır.

İhracat e-fatura uygulamasında canlı ortam hakkında

         İhracat e-Fatura canlı ortamın uygulamaya geçmesine ilişkin duyuru yayınlanmıştır. İhracat işlemleri için e-Fatura ortamı hizmete açıldı. 01.07.2017 tarihine kadar G.İ.B. tarafından mükelleflere kolaylık sağlanıyor.

İHRACAT e-FATURA UYGULAMASINDA CANLI ORTAM HAKKINDA DUYURU 

         Bilindiği üzere, 454 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile yapılan düzenleme ile 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanununun 11 inci maddesi kapsamındaki mal ihracı işlemleri kapsamında düzenlenecek faturaların e-Fatura olarak düzenlenmesine olanak sağlanmıştır. Ayrıca, 475 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile birlikte uygulamaya geçiş için zorunluluğun başlangıç tarihi 1/7/2017 olarak düzenlenmiştir. Bununla birlikte, ihracat faturası düzenlemek isteyen e-fatura kullanıcılarının sisteme kolay uyum sağlamalarını teminen 24.02.2017 tarihi itibariyle Gümrük ve Ticaret Bakanlığı ile Başkanlığımız arasında sistem entegrasyonu tamamlanmış ve siz değerli mükelleflerimizin hizmetine sunulmuştur.

         Bu kapsamda, söz konusu tarih (24.02.2017) itibarıyla dileyen mükelleflerimiz ihracat işlemleri kapsamında kağıt fatura veya e-Fatura düzenleyebilecekler ve bu sayede 1/7/2017 tarihinde başlayacak zorunluluk öncesi sisteme adapte olabileceklerdir.

         Duyurulur.

http://www.efatura.gov.tr/duyurular.html

E-Fatura da Temel ve Ticari fatura senaryo seçimi

Mükelleflerin tek bir tane fatura senaryosu belirlenmesine gerek yoktur ve müşterilerine ticari veya temel senaryo tiplerinde fatura gönderebilirler. Ayrıca bir mükellefe gönderilen faturaların bir kısmı ticari bir kısmı temel senaryo tipinde olabilir.
Kaynak : http://forum.efatura.gov.tr/view.php?id=215

E-Arşiv Faturası ile ilgili Önemli Duyuru !

GİB E-Arşiv Faturası uygulanması hakkında mükellef ve alıcılar için birkaç madde ile uyarıda bulundu.

e-Arşiv Fatura Uygulaması Sırasında Dikkat Edilecek Hususlar: Bilindiği üzere 30/12/2013 tarihinde yayımlanan 433 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile e-Arşiv Faturası Uygulaması hayata geçmiş ve ayrıca Tebliğ kapsamında belli mükellef gruplarına e-Arşiv Fatura Uygulamasına geçme zorunluluğu getirilmiştir.

e-Arşiv Fatura Uygulamasına kayıtlı olan mükelleflere, e-Fatura uygulamasına kayıtlı olmayan diğer tüm müşterilerine de (nihai tüketiciler ile e-fatura sistemine kayıtlı olmayan vergi mükelleflerine) bu uygulama kapsamında elektronik ortamda fatura oluşturma, muhafaza / ibraz etme ve alıcının talebine göre elektronik ya da kağıt ortamda sunma imkanı getirilmiştir. Başkanlığımıza intikal eden sorular nedeniyle uygulamaya ilişkin bazı hususların açıklığına kavuşturulması amacıyla aşağıdaki açıklamaların yapılmasına ihtiyaç duyulmuştur.

1. e-Arşiv Fatura Uygulamasına kayıtlı mükellefler, tüm satışları için e-Fatura ya da e-Arşiv Fatura düzenlemek zorunda olmayıp, vergi mevzuatının izin verdiği hallerde Perakende Satış Fişi de düzenleyebilirler.
2. e-Arşiv Uygulamasına kayıtlı mükelleflerin, müşterilerine düzenleyecekleri e-Arşiv Faturalarında da kağıt fatura düzeninde olduğu gibi Vergi Usul Kanunu uyarınca müşterinin adı, ticaret unvanı, adresi varsa vergi dairesi ve hesap numarası ( Vergi Kimlik Numarası veya T.C. Kimlik Numarası ) bilgilerine yer vermesi gerekmektedir. Vergi mükellefi olan ve alacağı faturayı Vergi Usul Kanunu uyarınca tevsik edici belge olarak kullanacakların vergi dairesi ve hesap numarası bilgilerini satıcıya bildirilmesi zorunludur. Ancak vergi mükellefi olmayan nihai tüketicilere düzenlenecek faturalarda vergi dairesi ve vergi kimlik numarası veya T.C. Kimlik Numarası bilgilerine yer verilmesi zorunluluğu bulunmamaktadır. Bu nedenle; vergi mükellefi olmayan nihai tüketici mahiyetindeki müşteriler tarafından T.C. Kimlik Numarası bilgilerinin paylaşılmak istenmediği hallerde, e-Arşiv Faturalarında alıcı hesap numarası alanına “11111111111” girilebilecektir. Ayrıca vergi mükellefiyeti bulunmayan nihai tüketici mahiyetindeki müşterilerin satıcıya bildirdiği bilgilerin satıcı tarafından doğruluğunun sağlanması sorumluluğu bulunmadığından satıcının bir yükümlülüğü bulunmamaktadır.
3. e-Arşiv Faturası düzenleyen mükellefler, uygulama kapsamında düzenleyecekleri e-Arşiv Faturalarını, müşterinin tercih ettiği teslim yöntemine göre, kağıt ya da elektronik ortamda teslim edeceklerdir. Bir başka ifade ile e-Arşiv Faturalarının elektronik ortamda iletilmesi amacıyla müşteriden elektronik posta adresinin istenilmesi zorunluluğu ve müşterinin de bu bilgiyi vermesi zorunluluğu bulunmamaktadır. E-arşiv Faturasını kağıt ortamda isteyen mükellef / müşterilere e-Arşiv faturası kağıt ortamda teslim edilecektir.
4. İnternet satışları kapsamın da vergi mükellefi olmayanlara düzenlenecek e-Arşiv Faturalarının elektronik ortamda iletilmesi zorunluluğu bulunmakta olup, söz konusu faturaların kağıt çıktısı malın sevki sırasında malın yanında bulundurulacaktır.
5. e-Arşiv Uygulaması kapsamında oluşturulan faturanın, alıcısına kâğıt olarak gönderilen veya elektronik ortamda iletilen şekli belgenin aslı, düzenleyen tarafından muhafaza edilen elektronik hali ise ikinci nüsha hükmündedir. Dolayısıyla e-fatura kayıtlı kullanıcısı olmayan vergi mükellefleri söz konusu faturaları, kendilerine iletim yöntemine uygun olarak muhafaza ve ibraz etmek zorundadırlar. Diğer taraftan vergi mükellefi olmayan nihai tüketicilere düzenlenen faturaların iletiminin elektronik ortamda olması halinde vergi kanunlarına göre muhafaza ödevi bulunanlar elektronik ortamda aldıkları faturaların muhafazasını da elektronik ortamda yapmak zorundadır.
6. Kendilerine e-Arşiv Faturası düzenlenen mükellefler ve nihai tüketiciler istemeleri halinde, www.efatura.gov.tr/earsivsorgula.html adresinden, fatura tarihini izleyen ayın 16 ncı gününden itibaren faturalarının durumunu sorgulayabileceklerdir.
7. E-Arşiv Fatura uygulaması kapsamında fatura düzenleme izni verilen mükelleflerin listesine www.efatura.gov.tr/earsivkayitlikullanicilar.html adresinden ulaşabilirsiniz.

E-Fatura mükellefi olan firmaların yazar kasa fişi ile işlem yapmaları

Merak edilen yazar kasa fişlerinin işlenmesi hakkında.

E-Fatura mükelleflerinden gelmiş ve yasal fatura sınırı altında kalan tüm fiş ve faturaları sisteme alabilecek miyiz? Benzin fişi, yemek fişi, otel konaklama faturası vb.

204 SIRA NO'LU VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ İLE GEREKLİ DÜZENLEME YAPILMIŞTIR:

Mükelleflerin ticari faaliyetlerine ilişkin olarak; işyerlerinde kullanılmak ve tüketilmek amacıyla satın aldıkları (Kırtasiye, büro ve temizlik malzemeleri gibi) ve bedeli fatura düzenleme mecburiyetini belirleyen Kanuni haddi aşmayan diğer bir anlatımla perakende satış fişi (veya yazar kasa fişi) düzenleme sınırları içinde kalan mal ve hizmet bedelleri için düzenlenen perakende satış veya yazar kasa fişlerinin gider belgesi olarak kabul edilmesi 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 257 nci maddesinin Bakanlığımıza verdiği yetkiye dayanılarak uygun görülmüştür. İşletmenin tüketimi dışında satışa konu olacak mal ve hizmetlerin alımlarında ise bedeli ne olursa olsun fatura düzenlenmesi defterlere faturalara dayanılarak kayıt yapılması gerekmektedir.

Kaynak : http://forum.efatura.gov.tr/view.php?id=9188

E-Fatura uygulamasına kaydolan mükelleflerin 7 gün içerisinde e-fatura düzenlemeleri gerekmektedir.

E-Fatura Uygulamasını Kullanmaya Başlama: 
     Uygulamaya yeni kaydolan mükelleflerin, Kayıtlı Kullanıcılar Listesinde ilan edilmelerini
izleyen 7 gün içerisinde e-Fatura düzenlemeleri ve almaları, diğer kayıtlı kullanıcıların yeni
kayıt olan kullanıcılara bu süre içerisinde e-Fatura göndermeleri zorunlu değildir. e-Fatura
uygulamasından yararlanan mükellefler hesaplarının açılmasını takip eden 7 günden sonra
kayıtlı kullanıcılara e-Fatura göndermek ve almak zorundadırlar.